В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.
Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета . Для открытия требуется Acrobat Reader , Foxit Reader
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Для открытия требуется Acrobat Reader , Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Пример заполнения заявления на возврат налога по обучению (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.
Потратив деньги в 2017 году на обучение, можно в 2018 году обратиться в налоговую и вернуть 13 процентов от трат. Сумма расходов, с которой возможен возврат подоходного налога, ограничивается социальным налоговым вычетом. Чтобы вернуть НДФЛ, нужно собрать бумаги, в числе которых заявление по установленной типовой форме.
Бланк заявление, который следует использовать для возврата налога, можно найти в приложении к приказу ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.
В 2017 году через ФНС можно вернуть НДФЛ только по тем расходам на обучение, которые были потрачены в 2016 году. Соответственно, подоходный налог с затрат 2017 году вернуть можно будет в 2018 году.
Срок обращение в налоговую не установлен, то есть можно подать заявление и прочие документы в любое время в течение года.
Вернуть налог можно в том случае, если обучение проходит сам носитель расходов либо его ребенок, сестра, брат. За себя сумма расходов ограничивается 120000 руб., за родственника — 50000 руб.
К заполненному образцу заявления для возврата НДФЛ нужно также приложить подготовленную декларацию по доходам прошлого года 3-НДФЛ, справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, в которой указано сумма дохода, с которой отчислен подоходный налог, документы, свидетельствующие о факте оплаты, а также договор, заключенный с образовательным учреждением, где проходит обучение. Если возвращается налог за родственника, то также нужны копии документов о родстве.
Социальный налоговый вычет распространяется также на расходы на лечение, чтобы вернуть НДФЛ за медицинские услуги, нужно подать в ФНС.
Прежде чем заполнять заявление, нужно убедиться, что право на социальный вычет в связи с обучением имеется. Для этого должны выполняться одновременно следующие условия:
В заявлении при этом указывают набор следующих данных:
Если заявление в ФНС подает не сам носитель расходов, а его представитель, обязательно прикладывается доверенность, заверенная нотариально или работником ФНС.
Возврат подоходного налога ФНС произведет, если после трехмесячной проверки подтвердится право на социальный вычет в связи с обучением. Деньги переводятся на платежные реквизиты из заявления в течение месяца с момента принятия положительного решения сотрудниками налоговой службы.
Образец заявления о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение — .
Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на обучение. Проявляется эта льгота в виде возврата НДФЛ с произведенных расходов в пределах установленного лимита. Заявить о своем праве физическое лицо должно в налоговую службу, подав солидный пакет документов, включая заявление о возврате подоходного налога.
Обратите внимание: в 2017 году нужно заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ, утвержденный ФНС в приказе №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.
Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет. На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение. Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.
Получить данную льготу можно в течение трех лет с того налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение (свое или ребенка). Для этого нужно обратиться в территориальное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика с документами, подтверждающими произведенные расходы на обучение, а также необходимо иметь заявление на возврат НДФЛ за обучение.
Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение, актуальный на 2017 год, можно скачать внизу статьи.
Если необходимо вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение, то предлагаем скачать образец соответствующего .
Расходы на покупку или строительство жилья также можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ — образец заявления можно скачать .
Заявление на получение вычета и возврат подоходного налога по расходам на обучение должно содержать следующие реквизиты:
Заполненный бланк заявления подписывается, ставится дата оформления и расшифровка подписи.
К заявлению нужно приложить следующие документы для возврата подоходного налога на обучение:
Также нужны:
Возврат НДФЛ не производится в случае, если расходы на обучение оплачиваются средствами материнского капитала.
На основании заявления можно вернуть подоходный налог за обучение в размере:
Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение образец 2017 — .
Заявление на получение налогового вычета подается не позднее 3-х лет с момента оплаты учебы . С 2016 года в законодательство были внесены изменения, и теперь подать заявление можно в первый же год обучения, не дожидаясь, когда год закончится.
Бланки заявления можно скачать у нас, получить в ИФНС или написать «от руки». Самое главное – правильно заполнить это заявление.
Тем не менее, если вы хотите избежать споров и пререканий, воспользуйтесь рекомендованной формой.
Сотрудники ИФНС не заполняют заявления на возврат подоходного налога. Заявление заполняет сам налогоплательщик.
В заявлении на возврат подоходного налога нужно заполнить все листы . В этом заявлении их два. Титульный лист заявления несет информацию о физическом лице, указываются все ваши личные данные по документам. Далее, на второй странице необходимо указать, какой именно налоговый вычет вы хотите вернуть.
В электронном варианте заполнению подлежат пустые графы. Для заполнения заявления в ИФНС используют шрифт 18 Courier New, все буквы заглавные. Не экспериментируйте с цветом шрифта, выбирайте черный.
При заполнении заявления «от руки» пишите заглавными буквами, разборчиво, без исправлений. Чернила рекомендуется использовать черного цвета. Чтобы правильно оформить заявление следуйте пошаговой инструкции .
Начнем по порядку.
Впишите номер своего ИНН, он указан в ваших документах . Далее идет номер страницы, так как это первая страница вписываем 001.
В четыре следующие клетки нужно написать цифры - это код налоговой инспекции куда будет предоставлено заявление.
Узнать этот код можно на сайте налоговой инспекции или по телефону у сотрудника.
Ниже в каждой отдельной строчке впишите свои фамилию имя и отчество заглавными буквами.
Пример:
1 строчка - ИВАНОВ.
2 строчка - КИРИЛЛ.
3 строчка - ЮРЬЕВИЧ.
Дату рождения нужно вносить в числовом значении . Вписываются день, месяц, год полностью. Каждый вид документа имеет так же свой код, учитывая, что вы совершеннолетний гражданин РФ, ваш документ удостоверяющий личность - паспорт, его код 21. Далее идет серия и номер документа с пробелом между ними. Пример: 8003 003007 .
«Кем выдан» переписываете из паспорта в точном соответствии. Сведения о месте жительства указываем из прописки. Если вы не помните индекс или не знаете код региона, тогда эту информацию можно найти в интернете.
Обязательно укажите номер действующего контактного телефона через +7 , чтобы сотрудник налоговой, в случае необходимости, мог с вами связаться. Количество страниц, указываемых в графе ниже, должно соответствовать количеству страниц в заявлении, а это 2. Тогда пишем: 002 .
Заявление подать можно как лично, так и по доверенности заверенной нотариусом . Если вы подаете заявление лично, то в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю укажите цифру 1.
Пропустите три следующие строчки, поставьте дату дня подачи заявления и свою подпись. В случае, когда за вас подает заявление представитель нужна доверенность и цифра будет 2.
В каждой следующей строчке впишите ФИО представителя по доверенности . Под подписью и датой указываете реквизиты доверенности по которой действует представитель. Графы заполняемые работником налогового органа оставьте пустыми, позвольте людям сделать свою работу.
Сначала нам встречаются уже известные ранее графы - ИНН, далее вписываем фамилию и инициалы. Страницу указываем 002. В зависимости от того за какой год вы хотите получить налоговый вычет и указываете год.
Из следующих перечисленных социальных налоговых вычетов нужно выбрать какой именно вы производите на ребенка и вписать сумму вычета.
О том, что такое вычет по НДФЛ за обучение ребенка и как эту льготу оформить, читайте , а в вы узнаете как вернуть налог за обучение ребенка в институте.
Пример:
Иванов К.Ю. в 2017 году оплатил обучение в размере 50 тыс. руб.
За 2017 год он заплатил 38 тыс. руб. подоходного налога за год.
Полагающегося за учебу:
Уплаченную сумму 50 тыс. руб. * 13% = 6500 рублей. Так как за 2017 год было отчислено 38 тыс.руб., то вернуть Иванов К.Ю. сможет всю сумму в размере 6500 рублей.
Налоговый вычет теперь можно получать через своего работодателя, который будет выступать в роли налогового агента.
В случае предоставления налогового вычета через работодателя нужно в заявлении указать точное наименование организации в которой вы официально числитесь или указать фамилию, имя и отчество индивидуально предпринимателя, если вы официально устроены у него. А так же вписать ИНН и КПП организации, где работаете. КПП у индивидуального предпринимателя не указывается .
В конце заявления подпись и дата подачи заявления, без них заявление не действительно. Заявление готово. Теперь заявление на вычет нужно подать в ИФНС.
Привезти 13 процентов за учебу вы можете лично или передать через представителя, а так же отправить по почте, что увеличит срок его доставки.
Как видите процесс заполнения и подачи заявления не такой уж и трудоемкий, а суммы подлежащие возврату могут оказаться существенными для вашего бюджета. Точное следование инструкции позволит сэкономить ваше время / Также это поможет своевременно воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за обучение.
Государство нуждается в квалифицированных и хорошо обученных специалистах. И для того чтобы облегчить доступ граждан к получению образования, в налоговом законодательстве предусмотрен возврат не только за , но и за платное обучение (за образование).
Российский налоговый кодекс (смотрите статью №219) предусматривает компенсацию части средств, вложенных в образование, путем возврата части подоходного налога. За счет налогового вычета. Этот финансовый инструмент позволит получить компенсацию за пребывание в стенах:
Государство не ограничивает гражданина на количество получаемых им налоговых вычетов в зависимости от того, которым по счету у него является данное образование. Вместо этого существуют требования к учебным заведениям. Вот они:
О том, возможен ли возврат НДФЛ при обучении в институте (заочно, очно), за обучение ребенка, какие документы для этого нужны — все это вы узнаете из данного видео:
Рассчитывать на возврат налога в качестве компенсации за оплату образования могут:
При этом надо выполнить некоторые условия:
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 1
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 2
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 3
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 4
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 5
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 6
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате денег за обучение — 7
О том, как происходит сбор документов на на возврат денег за обучение по 3 НДФЛ, читайте ниже.
Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео:
Возврат НДФЛ за обучение начинают с подготовки необходимого комплекта документов.
Итак, какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение? Для возврата суммы за собственное образование:
Пример-образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение вы найдете ниже, бланк его также можете .
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение
Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:
При оплате за брата или сестру:
Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.
Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:
О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже.
Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины.
Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):
Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):
И это с условием, что размер компенсации не будет превышать размер вычетов по НДФЛ за год.
Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу. По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются.
В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов. Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.
Еще больше полезной информации в отношении получения вычета НДФЛ за обучение содержится в этом видеоролике: